Структура правонарушений в сфере финансов с каждым годом меняется. Статистика свидетельствует: современные компьютерные технологии все чаще используют для совершения преступлений. Одна из уязвимых зон – использование банковских пластиковых карт. В России регулярно обнаруживаются неправомерные платежи или снятие наличных денег в банкоматах.
За неправомерный оборот средств платежей установлена уголовная ответственность по статье 187 УК РФ. Давайте рассмотрим, в каких случаях она наступает и что грозит злоумышленникам.
Статья 187 УК РФ: история и содержание
Статья 187 УК РФ появилась в российском уголовном законодательстве в 1996 году. Сначала она называлась “Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов”.
Ее добавили в кодекс потому, что с развитием информационных технологий появились новые сферы деятельности, которые нужно было защищать на законодательном уровне.
По первой редакции статьи уголовно преследовали изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не относящихся к ценным бумагам.
Последние изменения в ст. 187 УК РФ произошли в 2015 году. Тогда статью переименовали в «Неправомерный оборот средств платежей». Внесли изменения и в содержание. Уголовную ответственность установили за изготовление, хранение, транспортировку и получение для использования или сбыта, а также сам сбыт:
- поддельных платежных карт;
- поддельных распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (кроме поддельных денег и ценных бумаг);
- электронных средств и носителей информации, устройств, компьютерных программ для нелегального оборота денег.
Примечание. Под оборотом денежных средств понимают их прием, выдачу и перевод.
Ответственность
Рассмотрим, как наказывается нелегальный оборот средств платежей:
| За что наказывают | Как наказывают | Норма из Уголовного кодекса |
За производство, хранение, транспортировку и приобретение для использования и сбыта, а также за сбыт:
|
|
Ч. 1 ст. 187 УК РФ |
| Те же действия, но совершенные группой лиц. |
|
Ч. 2 ст. 187 УК РФ |
Строгость наказания зависит от наличия отягчающих обстоятельств. Среди них совершение нелегального оборота средств платежей организованной группой лиц. В этом случае преступникам грозит более жесткое наказание – до семи лет тюрьмы со штрафом до 1 млн рублей.
- Может пригодиться:
- Как защитить себя если мошенники снимают деньги с карты
- Мошенничество в банковской сфере
Объект и субъект преступления
Кто и в отношении чего совершает преступление? Объект изготовления либо сбыта нелегальных средств платежей – порядок обращения средств платежей. Важно отличать нелегальный оборот средств платежей и подделку денежных средств.
При фальшивомонетничестве подделывают непосредственно денежные знаки – бумажные купюры, металлические монеты или ценные бумаги. А при нелегальном обороте средств платежей подделывают платежные средства, с помощью которых проводятся безналичные расчеты.
Субъект преступления – человек. К ответу привлекают вменяемое физлицо, которому исполнилось 16 лет.
Предмет преступления
Рассмотрим, что выступает предметом преступления по статье 187 УК РФ. С ми вам все станет понятно:
| Предмет преступления | Комментарий |
| Поддельные платежные карты | Правонарушение совершается в отношении трех видов платежных банковских карточек:
|
| Поддельные распоряжения на перевод денег | Какие распоряжения на перевод денег подделывают:
|
| Поддельные документы или средства оплаты | В законодательстве нет однозначного толкования терминов. На практике к поддельным документам или средствам оплаты относят, например, подарочные карты магазинов. Банковскими карточками они не считаются, но с их помощью оплачиваются товары в магазине, выпустившем карту. |
| Электронные носители, средства, компьютерные программы и технические устройства, предназначенные для неправомерного оборота денег | В эту категорию входят флэш-карты, планшеты, мобильные телефоны, компьютерная техника и другие средства, а также программы, с помощью которых нарушители получают несанкционированный доступ к управлению банковскими счетами. |
Состав преступления и его квалификация
Состав преступления по статье 187 УК РФ формальный и сложный. С двумя альтернативными действиями:
- Изготовление поддельных платежных средств. Это действие предполагает полное воссоздание или нелегальное производство неуполномоченными лицами выпускаемых банками карточек. Притом ненастоящая карта должна быть пригодной к эксплуатации. Изготовление выражается и во внесении ложных сведений в настоящие карты и другие средства платежей. Например, путем подделки реквизитов документа или подписей.
- Сбыт поддельных платежных средств. Под сбытом средств понимается их передача какому-либо иному лицу. При этом сбыт происходит как на возмездной, так и на безвозмездной основе. Примеры: продажа, дарение, передача в пользование и т. п. Сбыт считается оконченным преступлением с момента принятия кем-либо у нарушителя хотя бы одного поддельного платежного средства.
Внимание! Сбыт поддельных и заведомо непригодных к использованию средств платежей (например, заведомо непригодных банковских платежных карточек) образует состав мошенничества и квалифицируется по статье 159 УК РФ «Мошенничество».
Из судебной практики по ст. 187 УК РФ
Если нарушитель изготовил поддельные банковские карточки не в целях сбыта, а чтобы неправомерно использовать их самому, действия не квалифицируют по статье 187 УК РФ. Такое изготовление квалифицируется как приготовление к мошенничеству.
Московский районный суд г. Чебоксары осудил гражданина К. по ч. 1 ст. 187 УК РФ. Приговор: лишение свободы на два года один месяц со штрафом в 200 тыс. руб. Постановлением Президиума Верховного суда Чувашской Республики приговор отменен за отсутствием состава преступления.
Подробности из материалов дела: К. изготовил платежные поручения с внесенными в них недостоверными данными и подал их в банк. По этим бумагам деньги со счета организации, в которой К. числился директором, перечислялись на банковские карточки физлиц с целью их обналичивания. Вознаграждение К. составляло пять процентов от суммы обналиченных денег.
- Полезно знать:
- Можно ли найти мошенника по номеру телефона
- Что делать если украли деньги или кошелек из кармана
Действия К. квалифицированы по ст. 187 УК РФ. Московский районный суд г. Чебоксары указал, что изготовив поддельное платежное поручение, К. сбыл его, предъявив для оплаты в банк.
Верховный суд Чувашской Республики не согласился с таким выводом исходя из того, что сбыт – это передача нелегального документа его изготовителем другому лицу.
Предъявление платежного поручения в банковское учреждение самим изготовителем не образует сбыта платежного поручения по ст. 187 УК РФ.
Заключение
В России действует уголовная ответственность за правонарушения по изготовлению и сбыту нелегальных средств платежей. Она установлена статьей 187 УК РФ. Статья основывается на объемной терминологии из разных отраслей права. В связи с этим она требует сопоставления информации из разных нормативных актов и часто вызывает сложности в толковании.
Неправомерный оборот средств платежей: ст.187 УК РФ
Неправомерный оборот средств платежей – не слишком распространенное преступление в России. Так, по информации Судебного департамента при ВС РФ, в 2018 году по ст.187 УК РФ было осуждено 56 человек, а в первой половине 2019 года – 27 граждан (основная статья). Такие скромные показатели связаны, скорее всего, с несовершенством конструкции данной статьи.
- Объект: общественные отношения в сфере регулирования деятельности кредитно-финансовых учреждений, связанной с эмиссией и оборотом платежных карт и иных средств платежей.
- Объективная сторона: создание, приобретение, хранение, перевозка в целях использования или сбыта, а также сбыт фальшивых платежных карт, распоряжений о переводе денег, документов или средств оплаты, электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, созданных для противозаконного приема, выдачи, перевода денег. Состав деяния формальный, факт причинения ущерба (как и его размер) значения не имеет.
- Субъект: вменяемое физлицо, достигшее 16 лет.
- Субъективная сторона: вина в форме прямого умысла.
Наказание за неправомерный оборот средств платежей усиливается, если деяние совершено в составе организованной группы.
«Диспозиция рассматриваемой статьи, мягко говоря, несовершенна.
Так, платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, средства оплаты, электронные средства, электронные носители информации и технические устройства подпадают под понятие «электронное средство платежа», определение которого содержится в ст.
3 ФЗ от 27 июня 2011 года № 161. В этом случае совершенно неясно, зачем законодатель обозначил такое множество предметов совершения преступления.
Если под перечисленными терминами законодатель подразумевал нечто иное, чем «электронное средство платежа», то необходимы дополнительные пояснения. Кроме того, неясно, относится ли слово «поддельных» только к картам, распоряжениям и документам, либо сюда включаются электронные средства, носители информации и программы».
Наказания за неправомерный оборот средств платежей
Санкции за неправомерный оборот средств платежей альтернативные и достаточно суровые:
- до 5 лет принудительных работ;
- до 6 лет колонии.
В качестве дополнительных санкций может применяться штраф в размере 100-300 тысяч рублей (или в размере доходов виновного лица за период от 1 года до 2 лет).
За совершение деяния в составе организованной группы физлицу грозит до 7 лет колонии и штраф в размере до 1 млн рублей (или в размере доходов виновного лица за период до 5 лет).
Какое наказание чаще всего применяет суд по cт.187 УК РФ? Ответ на этот вопрос зависит от обстоятельств дела.
Рассмотрим несколько реальных случаев привлечения граждан к ответственности по данной статье
И еще один пример.
Как видим, несмотря на недостатки, статья 187 УК РФ является вполне рабочей.
Гражданин, подозреваемый или обвиняемый в неправомерном обороте средств платежей, рискует получить реальный срок и крупный штраф, если вовремя не обратится к уголовному адвокату.
При разработке тактики защиты специалист будет отталкиваться от большого числа факторов. Соответственно, и конечный итог будет зависеть от обстоятельств уголовного дела. Так, положительным результатом можно считать:
- вынесение оправдательного приговора;
- переквалификация деяния с ч.2 на ч.1 ст.187 УК РФ;
- переквалификация деяния на статью УК РФ, предусматривающую менее строгое наказание;
- содействие в назначении наиболее мягкого наказания без применения штрафных санкций и т.д.
Если Вы желаете узнать перспективы Вашего дела или получить квалифицированную правовую поддержку, свяжитесь со специалистами АК «Судебный адвокат».
«Обнал» по-русски: как он работает и что за это грозит — новости Право.ру
Обычно коммерческие расчеты ведутся в безналичном порядке. Но порой фирмам нужны «живые» деньги для срочных текущих расходов или «серых» зарплат. А некоторым предпринимателям просто хочется сэкономить и уплатить поменьше налогов либо просто получить деньги в личное распоряжение в обход закона.
Самая простая схема, которой пользуются недобросовестные коммерсанты, – обращение к одной из «обнальных площадок», говорит бывший следователь СКР, а ныне партнер Федеральный рейтинг. группа Уголовное право 16место По выручке на юриста (менее 30 юристов) 41место По выручке Профайл компании
Сергей Малюкин.
«Исполнители» все сделают сами, от «клиента» требуется лишь перевести средства по «безналу» на нужный счет.
Обычно в таких схемах фигурируют предприятия-однодневки, которые не платят налоги, а отчетность сдают с нулевыми показателями. Оформляют их на номиналов – бездомных и студентов, которые согласились за небольшую сумму числиться учредителями компаний.
Но некоторые бизнесмены действуют самостоятельно. Они регистрируют ИП и перечисляют туда деньги за «вымышленные услуги». После этого необходимую сумму снимают со счета индивидуального предпринимателя и приносят в компанию «наличкой», объясняет схему Малюкин.
Есть и более новые способы. Глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин год назад рассказывал, что для вывода средств используются суды, ФССП и нотариат. Создается фиктивный долг, который погашается через депозитный счет нотариуса либо путем предъявления исполнительной надписи нотариуса. В 2019-м объем таких операций составил 5 млрд руб. и превысил в 2,5 раза показатели 2018 года.
А за девять месяцев 2020 года объем незаконного обналичивания денег с помощью исполнительных документов вырос еще почти в два раза, сообщил директор департамента финмониторинга Банка России Илья Ясинский. По его словам, объем таких операций постоянно растет, хотя в целом обналичивания все меньше.
Таким образом, преступлением силовики будут считать схему, когда через фирмы-однодневки пересылают безналичные деньги по фиктивным сделкам, чтобы в итоге вывести их в кеш. А «заказчик» использует такие операции именно для незаконных целей. Например, сэкономить на налогах, потратить «наличку» на взятки, откаты или запрещенные в обороте вещи.
ФНС в своем письме, разработанном три года назад вместе с сотрудниками СКР, объясняет, как узнать в ходе налоговых проверок, что то или иное предприятие целенаправленно пользуется незаконными схемами. Подозрение должны вызвать:
- «сложные и запутанные» сделки;
- моменты, когда компания часто тратится на услуги, рыночную стоимость которых сложно определить;
- платные консультации по тем или иным вопросам.
Деловые отношения у налогоплательщика складываются с фирмами, которые имеют признаки однодневок: у них нет штата и помещений для работы, руководитель не получает доход, сама организация открывает множество расчетных счетов, а еще и в банках не по месту регистрации.
В письме даны советы не только инспекторам, которые сопровождают выездную налоговую проверку, но и работникам правоохранительных органов, на что обратить внимание, как доказать вину и какие бумаги исследовать.
Замруководителя УФНС по Свердловской области Марина Рябова объясняла, как ее коллеги выходят на «обнальщиков»: «Во время выездных проверок налоговики запрашивают информацию о движении денег через банковские счета».
При этом особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними, говорила Рябова. Например, тамбовских «обнальщиков» силовики задержали, когда выяснили, что злоумышленники зарегистрировали 20 фирм, которые не занимались никакой законной финансово-хозяйственной деятельностью.
В банках преступники открыли лицевые счета на 170 граждан, у которых обманом забрали их паспорта.
Как судят за «обнал»
В законодательстве нет термина «обнал», поэтому участников таких схем привлекают к уголовной ответственности по разным статьям. «Клиентов» – за неуплату налогов (ст.
199 УК), а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК). Дополнительно им могут вменить еще несколько составов, перечисляет Малюкин: «От неправомерного оборота средств платежей (ст.
187 УК) до перевода денег иностранцам по подложным документам (ст. 193.1 УК)».
В Нижегородской области прямо сейчас формируется практика привлечения предпринимателей – заказчиков «обнала» к уголовной ответственности по ст. 187 УК (неправомерный оборот средств платежей). Наказывают за использование платежного поручения на основании фиктивного договора.
Сергей Шулдеев, адвокат АБ Q&A
До середины 2014 года не было единого подхода, как квалифицировать действия «обнальщиков», которые не являются сотрудниками банков. Зачастую суды рассматривали их преступления как «незаконное предпринимательство» (ст.
171 УК), которое наказывается мягче, чем «незаконная банковская деятельность» (ст. 172 УК), вспоминает советник Федеральный рейтинг.
группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Экологическое право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Уголовное право 12место По выручке на юриста (более 30 юристов) 25место По количеству юристов 27место По выручке Профайл компании
Алексей Ануфриенко: «Обычно суды ограничивались условными сроками».
- Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) в составе организованной группы наказывается штрафом до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
- Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК) в составе организованной группы наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
Ситуация изменилась шесть лет назад, когда Конституционный суд разрешил привлекать любых граждан к ответственности по ст. 172 УК (Определение КС от 17 июля 2014 года № 1743-О).
С тех пор «незаконная банковская деятельность» – основной состав для участников «обнальных» схем, говорит Ануфриенко. По статистике Судебного департамента при Верховном суде, осужденных по нему все больше.
Если пять лет назад их было всего 816 человек, то в 2019-м приговоры вынесли 4938 лицам.
Неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ)
Развитие инструментов финансового рынка, платежных систем, зачастую использующих электронные, в том числе и компьютерные технологии, обусловило появление специфических инструментов расчета используемыми юридическими и физическими лицами.
В том числе кредитных и расчетных карт.
Подделки названных карт и других платежных документов, не связанные собственно с хищением денежных средств, вызвали потребность в криминализации деяний, состоящих в незаконном изготовлении указанных предметов подделки в ст. 187 УК РФ.
Подобные нормы существуют во многих государствах мира защищающих свои технологические финансовые продукты, делается это для предотвращения возможных последующих злоупотреблений с ними, в частности предупреждения преступлений против собственности. Скажем в Германии, такая ответственность предусмотрена § 152а Уголовного кодекса (Подделка платежных карт и бланков (формуляров) европейских чеков (еврочеков)) и других нормах.
Общественная опасность преступления состоит в бесконтрольном обороте средств платежей, создающем условия для последующего использования их в целях совершения преступлений или иных правонарушений.
Объектом преступления являются отношения, обеспечивающие установленный порядок оборота средств платежей (платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ).
Предмет преступления согласно ст. 187 УК РФ составляют поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы, средства оплаты, электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, предназначенные для осуществления приема либо выдачи перевода денежных средств.
Банковские карты являются инструментом безналичных расчетов и предназначены для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами (держателями), операций с денежными средствами.
В соответствии с Положением об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденным Банком России 24.12.2004 № 266-П, кредитными организациями и банками осуществляется эмиссия финансовых инструментов, получивших название банковских карт: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.
- Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита — суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
- Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
- Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации-эмитенту.
- Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт.
Еще в период действия прежней редакции ст. 187 УК РФ отдельные авторы полагали, что поскольку предоплаченная карта не предусмотрена, в ст.
187 УК РФ для обозначения банковских карт следует применить термин «платежная карта», ссылаясь на Положение, которое использует данный термин применительно ко всем видам карт1.
Представляется верным замечание о том, что банковская карта не является самостоятельным платежным документом[1] [2].
При осуществлении безналичных расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, применяются специальные расчетные документы, в число которых банковская карта не входит. Банковская карта удостоверяет права по распоряжению денежными суммами, находящимися на счете (предусмотренное ч. 3 ст. 847 ГК РФ электронное средство платежа), и применяется для составления необходимых расчетных документов.
По мнению некоторых ученых, к предмету преступления следовало относить и торговые карты, используемые в качестве предоплаты за те или иные услуги — телефонные переговоры, перевозки пассажиров и т.д.
[3] Это телефонные карты, выпускаемые телефонными компаниями, дисконтные карты — торговыми и иными компаниями, а также карты, выпускаемые коммерческими компаниями для расчетов в торговой и сервисной сети данной компании.
Оценивая описанную ситуацию, В. Волженкина и К. Стоянова справедливо указывали, что таксофонная карта не является ни банковской картой, ни платежным документом[4]. Назначение таких карт отличается от кредитных и расчетных карт.
Они предназначены для оплаты определенных услуг (таксофонные карты, оплаты поездок в метро) либо для получения определенных скидок (дисконтные карты).
Платежные карты такого рода обладают определенной стоимостью, которая оплачивается при их приобретении, включающей стоимость оказываемых услуг или льгот. Эти карты не предназначены для безналичных операций и не связаны с организациями, их эмитировавшими[5].
Перечисленные документы не дают их обладателю никаких имущественных прав, не удостоверяют требование, поручение и обязательство перечислить денежные средства, а лишь фиксируют факт состоявшегося платежа[6].
Уголовный закон выделяет такой предмет преступления, как распоряжение о переводе денежных средств. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях. Таким распоряжением является, например, банковский ордер1.
Условия и правила использования названных платежных документов в банковской сфере регламентированы Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 № 383-П.
Перечень и описание реквизитов распоряжений — платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера приведены в приложениях 1 и 8 к Положению. Данные распоряжения применяются в рамках форм безналичных расчетов, предусмотренных п. 1.1 Положения.
Формы платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера на бумажных носителях приведены в приложениях 2, 4, 6 и 9 к Положению.
В числе платежных документов Положением названы чеки. Чек в соответствии со ст. 143 ГК РФ является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение банку оплатить держателю чека денежную сумму указанную чекодателем (гл. 8 Положения). Поскольку чек является ценной бумагой, то не является предметом преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ.
Следует отметить, что некоторые финансовые инструменты также носят название «чек», однако не являются ценными бумагами, например, еврочеки[7] [8], дорожные чеки[9]. Однако чек рассматривается как платежный инструмент, используемый для получения наличных денег с расчетного счета.
Появление пластиковых карт снизило актуальность использования чеков, но они по-прежнему применяются предприятиями.
В качестве предмета преступления названы также документы и средства оплаты. В Положении платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера названы расчетными (платежными) документами. Поэтому сложно провести разграничение между распоряжением и платежным документом как предметом преступления.
Что касается средств оплаты, то Положение говорит лишь о денежных средствах, которые переводятся по распоряжениям их владельцев или взыскателей. Поэтому, что имел в виду законодатель, остается не ясным. Возможно, речь идет здесь о денежных инструментах, которые закреплены в виде предмета преступления в ст. 200[10] УК РФ.
Это уже упомянутые нами дорожные чеки и иные носители стоимости, позволяющие осуществлять их обмен на денежные средства, которые, однако, не являются ценными бумагами, в том числе предметом преступления в ст. 186 УК РФ (Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг).
Развитие электронных средств оплаты на определенном этапе позволило использовать так называемые «электронные деньги».
Результатом развития электронных денег является, например, электронный скрип (e-scrip), представляющий собой специальный информационный файл, содержащий уникальный идентификационный номер и указывающий на объем денежной стоимости, принадлежащий его владельцу. Именно он и выступает в качестве средства платежа при осуществлении расчетов посредством использования электронных денег[10].
Помимо собственно платежных карт и «документов», применяемых для оборота безналичных денежных средств, в качестве предмета преступления определены электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.
В п. 19 ст. 3 Федерального закона от 27.06.
2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» указано, что «электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств».
К электронным носителям информации могут быть отнесены различные носители, USB-флеш-накопители (флешки), карты памяти, электронные ключи и т.п. устройства, физическое присоединение которых к компьютеру позволяет идентифицировать пользователя как клиента банка, физическое лицо.
К техническим устройствам могут быть отнесены платежные терминалы, скиммеры (устройства в виде накладок на клавиатуры банкоматов, загрузчиков карт для считывания и сканирования вводимой или записанной информации), токены (устройства для генерации паролей).
В зависимости от того, какое техническое устройство используется для хранения денежной стоимости, можно выделить следующие виды систем электронных денег: системы на базе микропроцессорных карт (Card-Based Systems); системы на базе программно-сетевых продуктов
CSoftware/Network-Based Systems) и системы, использующие удаленный доступ к серверам (Server-Based. Systems)[12].
Согласно ст. 1261 ГК РФ программой для ЭВМ является представленная в объективной форме совокупность данных и команд, предназначенных для функционирования ЭВМ и других компьютерных устройств в целях получения определенного результата, включая подготовительные материалы, полученные в ходе разработки программы для ЭВМ, и порождаемые ею аудиовизуальные отображения.
Объективная сторона преступления выражается в активных действиях — изготовлении, приобретении, хранении, транспортировке в целях использования или сбыта, а равно сбыте указанных выше предметов.
Некоторые из перечисленных признаков были рассмотрены при анализе состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ.
По аналогии со ст. 186 УК РФ изготовление представляет собой внесение изменений в платежные карты или иные платежные документы, либо полное создание таковых. Изготовление совершается ради последующего сбыта: продажи, дарения (т.е. связано с отчуждением предмета подделки).
Если в ст. 186 УК РФ говорится о перевозке, то в ст. 187 УК РФ использован термин транспортировка, что не меняет по сути содержания совершаемых действий. Для перевозки в этом случае используется транспорт.
В Большом толковом словаре современного русского языка (онлайн версия) Д. Н. Ушакова говорится, что это «тот или иной вид перевозочных средств».
В любом случае, независимо от вида транспортного средства речь идет о том, что для перемещения предмета преступления виновный использовал тот или иной вид транспорта в силу возникшей необходимости.
Под приобретением следует понимать различные способы, позволяющие стать обладателем предмета преступления, например, купить его, взять на прокат.
Под незаконным хранением понимаются умышленные действия, связанные с незаконным нахождением ценностей у лица (в жилище, тайнике, ином месте, обеспечивающем их сохранность). Для определения момента окончания преступления не имеет значения, использовало ли лицо указанные предметы.
Под сбытом понимается возмездная или безвозмездная передача поддельных средств платежа другому лицу.
В литературе предлагалось понимать «сбыт» в ином смысле, как «использование» предмета подделки. С. В. Максимов предложил понимать «сбыт» как «использование для получения денежных средств в банкомате или обменном пункте и т.п.»1.
При таком подходе момент окончания преступления связывается с наступлением последствий, в качестве которых выступают: оплата товара (услуги) с помощью поддельной карты; получение денег или услуг по поддельной карте в банкомате или непосредственно в банке; исполнение банком платежного поручения[13] [14].
Практика свидетельствует, что во многих случаях предметы преступления, предусмотренные ст. 187 УК РФ, используются после их изготовления и (или) сбыта для совершения хищений. В п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.
2007 № 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» указывается, что представление в банк поддельных платежных поручений следует квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК РФ).
Содержится ли в таких случаях в действиях виновного совокупность преступлений, мошенничества и преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, не говорится.
Состава мошенничества не будет, если хищение совершалось путем использования поддельной кредитной (расчетной) карты при условии, что выдача денежных средств осуществлялась посредством банкомата без участия уполномоченного лица. В этом случае деяние квалифицируется по ст.
158 УК РФ.
Если хищение совершается с использованием поддельной кредитной (расчетной) карты путем обмана или злоупотребления доверием и виновный ввел в заблуждение уполномоченного работника кредитной, торговой или сервисной организации (например, в случаях, когда, используя банковскую карту для оплаты товаров или услуг в торговом или сервисном центре, лицо ставит подпись в чеке на покупку вместо законного владельца карты), его следует квалифицировать как мошенничество (п. 13 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51).
Сравнение нормы ст. 187 УК РФ в прежней редакции с подобными нормами в зарубежном уголовном законодательстве стран Европы и США позволяет утверждать, что законодатель изначально нечетко представлял себе значение тех предметов, которые выступали предметами подделки в финансовом обороте.
Нечеткость определений в части предмета преступления породила так называемую «правоприменительную криминализацию», количество предметов преступления в следственной и судебной практике было предельно расширено, что не соответствовало общественной опасности деяний, квалифицируемых по ст.
187 УК РФ.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме умысла, вид умысла — прямой. Целью совершения преступления является использование или сбыт предмета преступления.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Часть 2 ст. 187 УК РФ предусматривает отягчающее обстоятельство — те же деяния, совершенные организованной группой.
Адвокаты программы «Человек и Закон» – консультации юристов
Промышленный районный суд Владикавказа признал подзащитных нашего правового центра виновными в преступлении, предусмотренном статьёй 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей», но с учётом года, проведённого обвиняемыми в СИЗО, срок был пересчитан, и они вышли на свободу сразу после оглашения. Учитывая, что молодым людям грозило до шести лет лишения свободы, этот результат можно считать успехом защитников.
«Сотрудники ФСБ расценили попытку оптимизировать налогообложение их предприятия как преступную деятельность.
Статья 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей», по которой было предъявлено обвинение, считается редкой.
Уголовных дел и связанной с ними правоприменительной практики немного, потому и должного опыта следствием и судами не накоплено», — рассказывает адвокат по уголовным делам Ильдар Фазлеев.
Один из подзащитных руководил крупной строительной фирмой во Владикавказе. С целью оптимизации налогообложения он предложил своим сотрудникам стать индивидуальными предпринимателями и платить им за оказанные услуги.
«К подобной схеме оптимизации перешли тысячи работодателей по всей стране.
Взносы в Пенсионный фонд и подоходный налог отнимают около сорока процентов доходов сотрудника, а индивидуальный предприниматель платит в доход государства от 6 до 15 процентов.
Именно эта попытка облегчить налоговое бремя работников и увеличить их доход стоила подзащитным свободы», — считает адвокат по уголовным делам Сергей Горшков.
Статьёй 187 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неправомерный оборот средств платежей, то есть за изготовление, приобретение, хранение и транспортировку поддельных платёжных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты. Ничего из вышеперечисленного подзащитные не совершили, потому и обвинение с самого начала выглядело нелепо.
«Возможных причин уголовного преследования может быть несколько, но основных две. Первая: фирма получила несколько крупных заказов на строительство важных объектов в Северной Осетии.
Не исключено, что предприятие, лишив руководства, хотят обанкротить конкуренты, а подряды забрать себе, а то и просто вынудить обвиняемых продать свои активы за бесценок.
Вторая версия: увидев, что сотни сотрудников фирмы уволились, став индивидуальными предпринимателями, оперативники ФСБ заподозрили неладное — нелегальный вывод средств со счетов фирмы или даже обналичку.
В итоге никакого ущерба фирме, её сотрудникам, собственникам и даже бюджету страны не нанесено. У любого преступления должны быть мотив, умысел, состав, но в действиях наших подзащитных этого не было», — уверен адвокат по уголовным делам Роман Максимович.